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武汉音乐学院资金存放管理办法
编辑:祝字文  日期:2020年07月02日 18:46

 

武音院字〔2020〕24号

 

第一章 总则

第一条 为加强党风廉政建设和完善公共财政治理体系,建立健全科学规范、公正透明资金存放管理机制,防范资金安全风险和廉政风险,根据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的引导意见》(财库201776号)《财政部关于进一步加强地方财政部门和预算单位资金存放管理的通知》(财库201880号)及《湖北省省级预算单位银行结算账户管理暂行办法》(武银2012132号)《湖北省省级财政性资金竞争性存放管理暂行办法》(财鄂库发201557号)《关于防止领导干部借公款私存谋取私利的暂行办法》(鄂监察20161号)《湖北省财政部门和预算单位资金存放管理实施办法》(财鄂库发201770号)和其他相关制度规定,制定本办法。

第二条 学校资金存放管理遵循依法合规、规范透明、安全优先、科学评估、权责统一的原则。学校严格履行资金存放管理主体责任,对资金存放的合法性、规范性、安全性、有效性、清廉性负责。

第二章 资金存放管理

第三条 学校应选择同城银行经办机构作为资金存放银行,不得在非银行业金融机构、异地银行经办机构存放资金,不得采取购买理财产品的方式存放资金。

第四条 除国家政策已明确存放银行和涉密等有特殊存放管理要求的资金外,学校应当通过竞争性方式或集体决策方式、采用综合评分法选择开户银行,有条件的情况下鼓励采取竞争性方式选择资金存放银行。

第五条 学校确定资金存放银行后,应与资金存放银行签订协议,全面、清晰界定双方权利义务及应承担的法律责任。资金存放银行出现重大安全风险事件或者经营状况恶化影响资金安全的,资金存放主体应当及时收回资金。

第六条 学校开立银行账户或变更银行账户开户银行存放资金,应严格实行预算单位银行账户管理的规定。未经湖北省财政厅和中国人民银行武汉分行核准,不得擅自开设银行账户或变更银行账户开户行。

第七条 学校资金转为定期存款、协定存款、通知存款的,一般在银行账户开户银行办理。除待缴非税收入资金、财政拨款资金和银行贷款资金以外,学校银行账户在扣除日常资金支付需要后有较大规模余额的,可以按照财政部门的规定转出开户银行进行定期存款,定期存款银行应当采取竞争性方式选择。定期存款的期限一般控制在1年以内(含1年),到期后不需收回使用的可以续存,累计存期不超过2年。满2年收回资金后,需要继续转出开户银行进行定期存款的,重新按照规定程序选择资金存放银行。

第八条 学校资金存放管理取得的收益(包括活期存款利息),按照现行政府会计准则和会计制度的相关规定处理。

第三章 资金存放监督

第九条 学校建立健全资金存放内部控制机制,强调对资金存放银行的管理与约束,防范资金存放风险事件发生。配合财政部门做好账户备案、年检等工作。

第十条 学校领导干部应严格遵守清廉自律有关规定,不得以任何形式违规干预、插手资金存放工作。采取规定方式选择资金存放银行,与资金存放银行存在利害关系的领导干部及相关人员应当实行回避制度。

第十一条 学校在选择资金存放银行时,应当要求参与与资金存放业务的银行出具廉政承诺书,承诺不得向学校相关人员输送任何利益,承诺不得将资金存放与学校相关人员在本行亲属的业绩、收入挂钩。在资金存放过程中,凡发现并经核实资金存放银行未遵守廉政承诺或者存在利益输送的行为的,学校应当及时收回资金,并在两年内取消该银行参与资金存放业务的资格。

第十二条 学校在资金存放管理过程中存在违纪违规行为的,按有关规定处理。涉嫌违法犯罪的,依法移送司法机关处理。

第四章 附则

第十三条 本办法自发布之日起实施,之前有关规定与本办法不一致的,以本办法为准。

 

 

 

                                 武汉音乐学院

                                  2020年7月2日

 

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